Planejamento Financeiro: Presentes O tratamento fiscal é o mesmo que é para doações de qualquer ação para uma instituição de caridade qualificada (presentes de ações são cobertos por outra FAQ). Depois de ter mantido o estoque por mais de um ano, no momento da doação você recebe uma dedução fiscal igual ao valor justo de mercado do estoque (não à sua base de custo). Para o estoque adquirido de um exercício de opção ou de uma compra de ESPP, o período da terra arrendada começa no dia após a compra do exercício, quando para o estoque restringido começa no dia após o vesting. Para as empresas públicas com um mercado ativo em suas ações, o valor justo de mercado é a média entre o alto eo baixo preço das ações na data de entrega, a menos que o estoque ainda esteja sujeito a revenda e restrições de transferência. Para o estoque de empresas pré-IPO, você precisa de uma avaliação por avaliação ou algum outro método de avaliação razoável (ver IRS Revenue Ruling 59-60), que lista fatores de avaliação e explica que nenhuma fórmula geral pode ser usado em cada situação de empresa privada. A data de entrega é quando o estoque é avaliado e determina o ano de dedução. Com seu retorno de imposto, você precisa arquivar o formulário 8283 do IRS para sua contribuição noncash do charitable. As instruções para o formulário explicam as regras que se aplicam quando você deve obter e incluir uma avaliação escrita. Por exemplo, com ações não publicamente negociadas avaliadas em 10.000 ou menos (ver Seção B, Parte 1), uma avaliação não é necessária, mas a instituição de caridade precisa explicar como determinou a avaliação. Se a venda das ações apreciadas tivesse desencadeado ganhos de capital de longo prazo, sua dedução é de até 30 de sua renda bruta ajustada (20 para fundações familiares), e você pode transferir os montantes sobre isso por cinco anos. O tratamento tributário do estoque de gifting aos fundos aconselhados pelos doadores é similar ao de doar o estoque às caridades públicas qualificadas. Quando você doar ações, para implementar a transferência você precisa das informações da conta de corretagem da instituição de caridade, com o número da DTC (Depository Trust Company) e um número de conta. Suas instruções para a corretora devem incluir essas informações e qualquer identificação específica de lote. Alerta: Para doações de fim de ano, certifique-se de que a transferência de estoque esteja concluída até 31 de dezembro para que ela seja contabilizada para o ano fiscal atual. Para transferências eletrônicas de sua conta de corretagem, a doação é registrada no dia em que é recebida pela instituição de caridade (não quando você aprova a transferência). Com o aumento da atividade de fim de ano nas corretoras, você deve planejar suas doações de ações no final do ano o mais cedo possível e manter comunicações com seu corretor para garantir que a transferência ocorra. Para outras idéias sobre o planejamento de fim de ano, consulte outro FAQ. Com um presente caritativo de ações apreciadas mantidas a longo prazo, a doação que você faz ea dedução que você obtém são maiores do que seria se você estivesse em vez de vender as ações e doar os recursos em dinheiro. Isso ocorre porque quando você doar ações, você evita pagar o imposto sobre ganhos de capital. Você pode (1) doar 100.000 em ações da empresa ou (2) vender as ações primeiro e doar os lucros. Stock: Você doar 100.000 em ações da empresa que você manteve por pelo menos um ano (10.000 ações negociadas em 10 por ação que você recebeu em 1 por ação) para uma instituição de caridade favorita. Seus 100.000 resultados de dedução fiscal em poupança fiscal de 40.000 (assumindo uma taxa combinada 40 federais e estaduais de imposto sobre o seu rendimento). Dinheiro: Você vende 10.000 ações, no valor de 100.000, e doa o dinheiro. Em seu ganho de 90.000 (100.000 menos a base de custo de 10.000) você paga 18.450 em impostos (15 imposto de ganhos de capital federal mais o imposto de estado 5.5), resultando em 81.550. Este montante será menor se você acionar a taxa de imposto de 20 sobre ganhos de capital ea sobretaxa 3.8 Medicare. Você obtém uma dedução fiscal pela quantidade líquida de dinheiro que você doou. Suas economias de imposto são 32.620 (40 de 81.550), 7.380 menos que as economias de imposto com uma doação de estoque. Donation of stock Doação de cashCan Eu doo ações para caridade 100 de pessoas acharam esta resposta útil Uma das melhores maneiras de dar a caridade é através de ações altamente apreciadas. Aqui está como isso funciona: Entre em contato com a instituição de caridade onde você gostaria que sua doação fosse. A maioria terá uma conta de corretagem criada com uma das corretoras maiores. Eles vão lhe dar instruções de fiação para ter o estoque transferido. Você quererá certificar-se de que sua empresa de corretagem sabe que você não quer vender o estoque, mas está querendo quottransfer no kindquot à caridade. Dessa forma, a instituição de caridade pode vender o estoque e usar os fundos para fins de caridade sem ter que pagar quaisquer impostos sobre o ganho. Agora, se você tem um estoque que tem um construído em perda, não dê este quotin kind. quot Em vez disso, você vai querer vender o estoque em uma perda, a fim de tomar a perda em sua declaração de imposto pessoal e usar o produto para Dar à caridade que irá em sua programação A como uma dedução detalhada. Dar estoque é uma das melhores maneiras de suportar grandes causas e usar o código fiscal para sua vantagem Esta resposta foi útil 100 de pessoas acharam esta resposta útil Absolutamente, e você obter uma dedução para a FMV na data da contribuição. Você também evitará o imposto sobre ganhos de capital se doar o estoque apreciado, assumindo diretamente que ele se depreciou. Esta é uma estratégia melhor do que vender o estoque e contribuir com o dinheiro. Isso está assumindo um ganho. Se você teve uma perda, então você quer vender o estoque, tomar a perda de capital, compensar seus ganhos de capital, e contribuir com o dinheiro. Espero que isso ajude e Boas Festas. Dan Stewart CFAreg P. S. Eu esqueci de acrescentar, isso também pressupõe que você Itemize e pode ser faseada (limitado), se sua renda é real alta. Mas na maioria das situações, a resposta é sim, e a estratégia acima se aplica. Esta resposta foi útil Saddle Brook, NJ 100 de pessoas acharam esta resposta útil Muitas 501 (c) 3 instituições de caridade vão aceitar ações apreciadas como uma doação. Se o estoque acontece a ser negociação inferior ao seu custo, seria melhor para vender as ações em primeiro lugar e tomar a perda fiscal. Você pode então doar o dinheiro. Se o estoque acontece para ser mantido em uma conta de aposentadoria individual, você também pode vendê-lo em primeiro lugar, doar o dinheiro e ele não terá que ser relatado como receita tributável em sua declaração de imposto. Esta resposta foi útil 50 de pessoas acharam esta resposta útil Dando ações, em vez de dinheiro, como uma doação pode beneficiar grandemente ambas as partes. Você vai achar que a maioria das instituições de caridade, hospitais, escolas e outras organizações sem fins lucrativos aceitará ações como um dom ou doação. Se o estoque tiver aumentado em valor a partir do momento da compra, o proprietário pode evitar pagar o imposto sobre ganhos de capital doando a segurança a outra parte. Quando a segurança está sendo doada para uma organização de caridade, o montante total ainda será elegível para uma dedução fiscal. Uma vez que a tributação é evitada na doação de ações, o doador será capaz de fazer uma doação maior. Por exemplo, vamos dizer que você estava olhando para fazer uma doação 1.000 para uma instituição de caridade. Você pode dar dinheiro ou doar ações. Vamos supor que você comprou ações para um preço de compra original de 700, mas agora é de 1.128,55. Para torná-lo simples, vamos assumir o imposto sobre ganhos de capital é 30 da apreciação stock39s. Vender as ações por dinheiro seria líquido de cerca de 1.000 após o imposto sobre ganhos de capital (1.128,55 - (1.128,55 - 700) 0,30). Neste caso, você deve ser indiferente entre doar o estoque inteiro ou dar dinheiro, como ambas as opções vai custar 1.000. No entanto, a instituição de caridade pode receber mais benefícios de uma doação de ações, uma vez que receberão um presente avaliado em 1.128,55, em vez dos 1.000 em dinheiro. Para obter informações adicionais sobre como dar ações como um presente, leia Posso dar ações como um presente Esta resposta foi útil A resposta curta é sim. É muito comum para o presente, geralmente ações apreciadas sem vendê-lo, para que você não tem que pagar o imposto sobre ganhos de capital, obter a dedução de doações de caridade em seu retorno de imposto e realizar uma realização pessoal tremenda que ajuda uma causa importante para você. Eu sugiro que você discuta o presente com seu conselheiro de imposto, desde lá algumas edições a estar ciente de tal como a caridade deve ser uma caridade qualificada, quanto será elegível para a dedução, eo impacto em seus impostos. Em uma nota pessoal, também entender como o dom se encaixa em seu plano imobiliário global, como e quando você deseja o presente a ser dado (durante a sua vida, depois de passar ou cônjuge passes ou durante algum tempo específico), você faz o presente Durante a sua vida e deseja tirar o rendimento (dividendos) enquanto vivo do estoque, ou um dos muitos outros cenários disponíveis para você. Há muitas maneiras diferentes de dar sob muitos cenários diferentes com base no que você quer realizar. Eu sugiro que você considere cuidadosamente o que você quer alcançar e em que circunstâncias a caridade pode usar os fundos (para uma causa específica, e não sobrecarga administrativa, etc), em seguida, discutir o seu pensamento com seu conselheiro fiscal e um advogado de planejamento imobiliário para ajudar Coloque seus desejos por escrito e garantir que você compreenda todas as suas alternativas do que você pode fazer e as vantagens para você. Gifting é muito pessoal e você pode realizar ou avançar algumas grandes causas com a sua doação, não importa o seu tamanho. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece impostos, investimentos ou serviços financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e exclusivamente para fins informativos, de acordo com as informações fornecidas pelos usuários. A informação não é para ser, e não deve ser interpretada como aconselhamento ou usado para fins de investimento. 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Sua sobrinha pode fazer tudo o que quiser com o dinheiro, incluindo pagar dívidas de cartão de crédito, pagar mensalidades escolares ou investir em ações sem pagar impostos adicionais. No entanto, suponha que você também possui 14.000 no valor de FaceBook, Inc. estoque (FB) que você comprou por 10.000 mais de um ano atrás. Seu ganho no estoque é de 4.000, também conhecido como um ganho de capital. Enquanto sua base de custo. O preço de compra, é 10.000. Você decide dar este estoque a sua sobrinha em vez de escrever-lhe um cheque. Ela está feliz em receber o presente. Mas se ela realmente precisa do dinheiro em vez disso e quer pagar a dívida ou pagar aulas com o seu dom, ela terá que vender o estoque, e therersquos a esfregar. O IRS está muito interessado no valor de ganho de capital realizado porque sempre que a ação é vendida, o proprietário atual deve um imposto sobre ganhos de capital sobre o ganho de capital de 4.000. Taxas de imposto sobre o rendimento de capital federal para 2016 são 0, 15 ou 20, com uma possível sobretaxa adicional de 3,8 Medicare é adicionado para a taxa superior. Quando este estoque é vendido, um imposto federal dos ganhos de capital será devido de um de 0, 600, 800 ou 952 dependendo do sellerrsquos ganhos de capital o suporte de imposto. Se sua sobrinha está no suporte 15 (um único arquivador fazendo entre 37.650 e 91.150 em 2016), ela só vai rede 13.400 depois que ela paga os 600 em impostos. Você evitou o pagamento de impostos sobre ganhos de capital, mas passou em uma conta de imposto potencial para sua sobrinha. A boa notícia é que se sua sobrinha está em um suporte tributário mais baixo do que você está dentro, os impostos totais pagos serão menos. Mas a má notícia é que você deu a ela 600 menos do que parecia. Portanto, se sua sobrinha precisa do dinheiro e só vai vender o estoque do presente, dar-lhe o dinheiro em vez disso, para evitar ganhos de capital impostos e comissões. Mas se você está certo de que ela vai segurar o estoque, comprar ações novas e transferi-lo para ela. Através da compra de novas ações, sem um ganho de capital, você evita a passagem de uma obrigação fiscal adicional como parte de seu dom. Esta resposta foi útilCan Eu eliminar a AMT doando minhas opções de ações de incentivo à caridade 10 de maio de 2000 Assunto: Doação de ações detidas por uma empresa privada Data: Sun, 19 Dez 1999 De: Jim Eu exercido opções de ações em minha empresa por 0,50 em fevereiro Porque eles estavam para expirar. A empresa não é negociada publicamente, então eu exerci as opções na esperança de que um dia seria e eu poderia lucrar com a transação. O código tributário diz que a diferença entre o valor justo de mercado eo preço de exercício está sujeita ao cálculo AMT. A empresa afirma que o justo valor de mercado foi de 6,00 na data em que exerci a opção. Quando o cálculo AMT decidiu contar o meu 8220profit8221 eu tenho pregado com mais de 12.000 em imposto federal adicional. Meu guia de imposto diz que a Lei de Imposto de 1993 mudou a lei para que os ganhos não realizados de ações doadas para uma organização de caridade não estão incluídos no cálculo AMT. Por meus cálculos, se eu doado cerca de 23 das opções que eu poderia eliminar a AMT. Isso seria compatível com os meus planos futuros, uma vez que eu pretendo doar uma quantidade substancial de estoque se e quando vamos público. Estou correto em assumir que eu posso fazer isso, ou há um problema porque eu haven8217t realizou o estoque para 1 ano Se eu doar as ações, posso deduzir o 0,50 por ação que eu paguei como uma contribuição de caridade Quais os formulários que eu Necessidade de preencher Pergunta relacionada: se eu doar ações que eu tenho realizado por mais de 1 ano, eu entendo que eu posso deduzir o valor justo de mercado do estoque, enquanto não perceber a renda obtida. O que o IRS aceitará como o valor justo de mercado de uma ação de capital fechado Posso apenas usar o valor justo de mercado da empresa (6.00) para fazer a doação e inscrever esse valor como o preço médio no Formulário 8283 Data: 9 de janeiro de 2000 Eu acho Você está confundindo diferentes regras relativas à AMT. Houve uma preferência separada pela propriedade apreciada doada a uma instituição de caridade, que foi revogada em 1993. Se você doar suas ações para uma instituição de caridade antes de cumprir os requisitos de período de detenção, a transferência é tratada como uma disposição, resultando em renda ordinária. Além disso, quando você doar ações que não são publicamente negociadas, você precisa obter uma avaliação profissional 8211 uma proposta cara. Requisitos de relatórios especiais aplicam-se que você pode encontrar nas instruções para o Schedule A. Quando você faz um presente de suas ações, você elimina o potencial de obter um crédito de imposto para o AMT que você pagou em 1999. Estas são questões muito complexas. Você deve procurar aconselhamento fiscal profissional. Para obter mais informações sobre opções de ações de incentivo, solicite nosso relatório gratuito, Incentive Stock Options 8211 Executive Tax and Financial Planning Strategies.
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